【銀行の入金明細】と【未消込の売掛金の一覧】を突き合わせ、消込の案を作ってください。

1. 振込名義のカナをそろえる
   法人の略語(カ)・ユ)・イ) など)とその位置、小さい字(ョ→ヨ、ッ→ツ)、長音、空白の違いをなくす
2. 過去24ヶ月の入金履歴から「振込名義 → 取引先」の対応表を作り、名義が取引先名と合わないときに使う
   代表者の個人名での振込は、取引先マスタの代表者名と金額の両方が一致したときだけ候補にする
3. 入金額と請求額の差が、その取引先が過去に差し引いてきた額(440円・660円など)と同じなら、
   振込手数料の差し引きとして消し込み、売上値引きとして処理する
4. 1つの請求と金額が合わない入金は、その取引先の未消込の請求の組み合わせをすべて計算し、
   合計が一致するものを探す(組み合わせの数 = 2の未消込件数乗 − 1)
5. 期日に入金がない請求は、期日が土日祝日でないか、その取引先がいつも何日遅れて払うかを確認してから「遅れ」と判定する

【人に回すもの】取引先が特定できない/差額の理由がわからない/同じ請求への二重の入金
【守ること】取引先への連絡は下書きまで。相手を責める書き方をしない

【経費精算の申請】【領収書のデータ】【経費精算規程】【勤怠データ】を渡します。申請を1件ずつ確認してください。

1. 規程との照合
   ・会食:1人あたりの金額が8,000円を超え、事前申請がないもの
   ・交通費:申請日が土日祝日で、勤怠に休日出勤の記録がないもの
   ・同じ店・同じ日の複数の領収書で、合計が5万円(稟議の基準)を超えるもの
2. 二重申請:領収書の画像・店名・日時・金額が同じ申請を、過去3ヶ月分から探す
3. 飲食費の区分:1人あたりの金額 = 飲食費 ÷ 参加人数(当社は税抜経理のため税抜で計算)
   ・社外の人が参加し、1人10,000円以下 → 交際費から除外できる候補
   ・除外には「日付・参加者の氏名と関係・人数・金額・店名」の記録が必要。欠けていれば追記を依頼
   ・社内の人だけの飲食は、金額にかかわらず除外の対象外
4. 年間の交際費を見込み、中小法人の定額控除限度額(年800万円)を超えるかを計算する
5. 電子で受け取った領収書は、電子データのまま保存され、取引年月日・金額・取引先で検索できるかを確認する
6. 部署ごとの違反件数は、会食の件数あたりの率でも比べる

【守ること】不正と決めつけない。申請者への確認文は、事実と確認したい点だけを書く

【9月の試算表(仮締め)】【前月・前年同月の試算表】【9月の仕訳】【過去12ヶ月の仕訳】【入金・支払の予定】を渡します。

1. 勘定科目ごとに前月比・前年同月比を出す。前月比で±15%かつ±500千円以上動いた科目は、
   動きを説明できる仕訳を金額の大きい順に挙げて、説明文を書く。前年同月も同じ動きなら「例年どおり」と書く
2. 過去12ヶ月のうち、毎月計上されている仕訳(取引先・科目・金額が同じ)が今月ないものを、計上漏れの候補にする
3. 請求書がまだ届いていない当月分の費用(電気料金など)は、過去の同じ月の実績から見積もり、未払計上の候補にする
4. 資金繰り:入金の予定は請求書の期日ではなく、取引先ごとの過去の遅れ(日数)を足した日に置く
   13週分の週末の残高を出し、安全ライン(5,000万円)を下回る週と、その理由の取引を示す
5. 説明文は、経理以外の役員が読んでわかる言葉で書く

【守ること】仕訳の確定・修正はしない。候補として人に回す